Was koop reël werknemer voorraad opsies

Die Was Koop Reël Top bladsy in ons verklaring van die wash koop reël. Die wash koop reël jou verhinder om te beweer 'n verlies op die verkoop van voorraad as jy vervanging voorraad te koop binne 30 dae voor of na die veiling. Dit klink eenvoudig genoeg, maar daar is so baie vrae wat ontstaan ​​in verband met die wash koop reël dat ons wy 'n hele afdeling van ons webwerf om die onderwerp. Die eerste artikel, Was Verkope 101. bied die noodsaaklikhede en sal jy ook 'n idee watter soort inligting sal jy vind in die ander artikels gee. 'N indeks vir ons artikels oor was verkope verskyn hieronder. Page Beskrywings Was Verkope 101 Die meeste mense sal leer alles wat hulle nodig het om te weet oor die wash koop reël op hierdie bladsy. Was Verkope en IRAS Kan jy vermy die wash koop reël deur die koop van vervanging voorraad in jou IRA Sy riskant. Aansienlik Identiese Securities Jy hoef nie 'n wash verkoop nie, tensy jy aansienlik identies sekuriteite te verkry. Die blad verduidelik wanneer 'n mens deel van voorraad is aansienlik identies aan 'n ander. Was Verkope en vervanging Stock Jy hoef nie 'n wash koop, selfs al is jy identiese aandele gekoop in die vorige 30 dae, indien die aandele wat jy plaasvervanger aandele Arent gekoop. Was Koop Matching Reëls Daar is meganiese reëls vir die situasie waar jy dit nie koop presies dieselfde aantal aandele wat jy verkoop, of waar jy gekoop en verkoop verskeie baie aandele te hanteer. Was Verkope en Options jy dit nie eintlik moet voorraad aankoop binne die wash koop tydperk tot 'n was verkoop het. Die genoeg as jy net 'n kontrak of opsies te vervang voorraad aan te koop. Kort Verkope en die Was Koop Reël kort verkope huidige spesiale probleme in verband met die wash koop reël. Dieselfde dag Reël vir Was Verkope Die IRS veroorsaak verwarring met 'n verklaring oor winste en verliese op dieselfde dag. Handelaars en was Verkope Daar is spesiale oorwegings in die toepassing van die wash koop reël om handelaars. RelatedWash Verkope en Options Die wash koop reël kan toepas om ambagte wat aandele-opsies. Opsies teenwoordig twee verskillende tipes probleme in verband met die wash koop reël. Eerstens, as jy verkoop voorraad teen 'n verlies, kan jy dit koop in 'n wash verkoop draai deur die handel in opsies. En die tweede, verliese uit die opsies hulself kan wees wash verkope. Koop 'call opsies As jy verkoop voorraad teen 'n verlies, sal jy 'n wash koop (en nie in staat wees om die verlies te trek) as jy aansienlik identies voorraad binne die 61-dae was verkoop tydperk wat bestaan ​​uit die dag van die verkoping te koop, die 30 dae voor die veiling en die 30 dae na die verkoping. Jy sal ook 'n wash koop as binne die wash koop tydperk, jy 'n kontrak of opsie betree aansienlik identies voorraad aan te koop. Voorbeeld: Op 31 Maart jy verkoop 100 aandele van XYZ teen 'n verlies. Op 10 April jy 'n oproep opsie op XYZ voorraad aan te koop. (A call opsie gee jou die reg om 100 aandele te koop.) Die verkoop op 31 Maart is 'n wash koop. Dit maak nie saak of die opsie oproep is in die geld. Dit is 'n outomatiese reël. As jy 'n oproep opsie koop in hierdie tydperk, sal jy 'n wash koop. En dis waar, selfs as jy nog nooit die opsie uit te oefen en verkry die voorraad. Verkoop verkoopopsies Jy kan ook 'n verkoop van voorraad in 'n wash verkoop deur die verkoop van verkoopopsies. Hierdie reël is nie outomaties nie. Dit is slegs van toepassing indien die verkoopopsie is diep in die geld en Theres geen presiese standaard oor wanneer 'n verkoopopsie is diep genoeg in die geld vir die regering om aansoek te doen. Die reël geld indien dit blyk, by die tyd wat jy die verkoopopsie verkoop, dat daar geen wesenlike waarskynlikheid dit onuitgeoefende verval. In hierdie omstandighede, die verkoop van die verkoopopsie kan rofweg gelykstaande aan die aankoop van die voorraad wees. Voorbeeld: Op 31 Maart jy verkoop 100 aandele van XYZ teen 'n verlies. Op 10 April te verkoop jy 'n verkoopopsie gee die houer die reg om te verkoop om jou 100 aandele van XYZ teen 'n prys aansienlik hoër as die huidige markprys van die aandele. Die verkoop op 31 Maart is 'n wash koop. As verkoper van 'n verkoopopsie dis diep in die geld, wat jy neem in die opwaartse en afwaartse beweging van die aandele prys, tensy die prys hoër as die opsie prys beweeg. As die opsie prys is hoog genoeg is, die kans dat dit gebeur is klein, en jy het net 'n ander manier om jou belegging in die voorraad aanhou gevind. Verliese op Options Kongres gewysig die wash koop reël in 1988 sodat dit direk van toepassing op kontrakte of opsies te vee of sekuriteite te koop of te verkoop. Dit beteken dat jy kan 'n wash koop wanneer jy 'n opsie posisie te sluit teen 'n verlies, as jy 'n plaasvervanger posisie binne die wash koop tydperk vas te stel. Die Tesourie het nog regulasies kragtens hierdie reël uit te reik, en 'n gasheer van vrae bly onbeantwoord. Die belangrikste hiervan is die kwessie van wanneer 'n mens 'n opsie is aansienlik identies aan 'n ander opsie. Tot die Tesourie besluit om regulasies of ander leiding, nie ek of enigiemand anders te reik kan sê presies hoe die wash koop reël geld vir verliese op opsies. Maar Theres 'n goeie reël dat jy moet sê wanneer jy veilig en wanneer jy op dun ys. As die posisies wat jy in die wash koop tydperk verkry jy toelaat om deel te neem in die dieselfde op en af ​​mark swaai as die standpunt dat die verlies geproduseer, Theres 'n kans om die IRS sal sê jy het 'n wash koop. As dit nie die geval is, moet jy veilig wees. Veronderstel jy het verkoop 'n koopopsie teen 'n verlies. Koop 'n ander koopopsie op dieselfde voorraad binne die wash koop tydperk kan gesien word as 'n wash koop, selfs as die nuwe koopopsie het 'n ander verstryking of 'n ander trefprys. Die IRS kan beweer dat jy 'n wash koop as jy XYZ voorraad te koop, veral as die oproep was in die geld wanneer jy dit verkoop. Net so, kan jy ook 'n wash koop as jy 'n diep-in-die-geld opsie tydens die wash koop tydperk skryf. In teenstelling hiermee, behoort nie jy het 'n wash koop as jy 'n koopopsie verkoop teen 'n verlies en ook skryf 'n verkoopopsie dis by die geld of uit die geld. Die lang koopopsie en die verkoopopsie kort is albei lomp posisies, maar die verkoopopsie kort nie die geval laat deelneem aan die onderstebo. Hierdie opmerkings is net my interpretasie, en sal nie noodwendig die interpretasie van die IRS of die Tesourie. Wat meer is, ander belasting voordele 'n ander neem op hierdie vraag kan hê. Ongelukkig, Theres geen teken dat die amptelike leiding oor hierdie kwessies komende in die nabye toekoms sal wees. RelatedDo die Dieselfde Was-Verkope reëls geld vir Incentive Stock Options Ek het 'n vraag oor die wash verkoop en die uitoefening van aansporing voorraad opsies. Wat gebeur as die prys van die voorraad dan gaan af na die dag van oefening (maar is steeds bo jou ISO prys) As jy die aandele te verkoop teen die laagste huidige prys en dan onmiddellik terug te koop hulle is jy onderworpe aan die wash-verkoop reëls Niks soos 'n eenvoudige vraag op 'n vakansie naweek. Ja, reg Hoewel Theres niks geskryf, kenners glo dat jy onderworpe aan die wash koop sou wees as jy die aandele teen 'n verlies verkoop en koop dit terug binne 30 dae na die verkoping. In die eenvoudigste terme, die wash verkoop, sê dat as jy 'n voorraad te verkoop teen 'n verlies, cant jy dat die verlies van jou belastingopgawe gebruik as jy daardie selfde sekuriteit terug binne 30 dae te koop. So ongeag of jy die hantering van aansporing voorraad opsies of aandele van Cisco. dieselfde reëls geld. Maar omdat daar 'n paar kompliserende faktore, kan begin vanaf die top. Werknemers word toegestaan ​​aansporing voorraad opsies, of ISOs, die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n gekontrakteerde prys iewers in die toekoms. Om te kwalifiseer vir die voorkeur langtermyn kapitaalwinsbelasting koers van 20, moet werknemers hul ISOs hou vir twee jaar vanaf die dag waarop die opsies toegeken, en een jaar vanaf die datum van uitoefening. In baie gevalle, werknemers hoef te danke belasting op die uitoefening van die ISOs totdat hulle die werklike aandele te verkoop. (Vir meer inligting oor ISOs, check hierdie vorige belasting Forum.) Tensy, natuurlik, die slagoffer hulle aan die lastig alternatiewe minimum belasting. AMT is jare gelede geskep om seker te maak dat almal - selfs die superrykes - betaal ten minste 'n inkomste belasting. Die Internal Revenue Service vereis diegene met 'n groot aftrekkings ook om hul belasting faktuur te bereken onder AMT reëls, wat dit nie toelaat dat enige standaard of persoonlike vrystellings. Jy hoef ook 'n krediet vir enige staat belasting betaal nie, mag jy enige diverse gedetailleerde aftrekkings te neem. Die ergste deel is dat 'n ISOs verspreiding, ook bekend as die verskil tussen die uitoefeningsprys en die aandele mark prys op die dag van oefening, ook ingesluit moet word as belasbare inkomste vir AMT. Is jy onderhewig aan AMT Bereken eers jou belasting faktuur die normale manier, bereken dit dan na aanleiding van die AMT reëls: Jy moet die hoogste van die twee bedrae betaal. Die AMT tariewe maksimum uit op 28, terwyl die gereelde belastingkoerse kan so hoog as 39,6 wees. Maar omdat jy kan nie gebruik baie van jou afleidings en krediete by die berekening van AMT, die laer belastingkoers nie die geval help jy veel. (Kyk bietjie na Form 6251 - Alternatiewe Minimum belasting - Individue -. Vir die maer op die berekening) Maar moenie toelaat dat hierdie lastige AMT wolk jou beleggingsbesluite, sê Rande Spiegelman, 'n senior bestuurder in KPMGs belegging raadgewende dienste groep in San Francisco. Dit is net 'n kwessie van tydsberekening. As jy AMT betaal, is jy in wese die betaling van jou belasting aan die voorkant. Wanneer jy die aandele te verkoop, sal jy kry 'n krediet terug vir die belasting youve reeds betaal, so hopelik jy is nie te danke het te veel meer. Dit is tyd vir 'n voorbeeld. Kom ons neem aan die uitoefeningsprys op jou opsies is: 1. In Januarie 2000 is die voorraad verhandel teen 20 en jy besluit om te oefen. Ongelukkig, in ons voorbeeld, die verspreiding tussen jou uitoefeningsprys en die aandele prys op die dag wat jy oefen is groot genoeg om jou stamp in AMT. So sal jy skuld AMT op daardie 19 (20-1) wanneer jy jou belastingopgawe in April 2001. Vir AMT doeleindes dien, jou nuwe grondslag opgestel in die voorraad is 20. Teen Julie 2000 het die voorraad het gegly tot 10. Nou is jy in die gesig gestaar met 'n belegging besluit. As jy dink dit is nie 'n gaan hoër, kan jy die posisie te diskwalifiseer en onmiddellik verkoop die aandele. Jy sal gewone inkomstebelasting verskuldig op die verskil tussen jou uitoefeningsprys en die aandele waarde op die dag van jou koop. So in April 2001, sal 9 belasbaar teen jou gewone inkomste belasting tariewe, wat so hoog as 39,6 kon wees. Die goeie nuus is dat jy nie meer AMT bekommernisse. Sodra jy die posisie te diskwalifiseer, AMT is 'n ding van die verlede. Maar wat as jy glo die voorraad gaan 'n comeback Jy wag maak tot Februarie 2001 Ongelukkig is die voorraad is nog steeds op 10. Jy besluit om te verkoop. Jy sal skuld die 20 langtermyn kapitaalwinsbelasting koers op jou 9 verspreiding in April 2002. Maar jy AMT in April 2001. Die AMT koers is 'n plat 28. Met jou AMT verspreiding op 19 skuld, sal jy skuld 5,32. Maar onthou, wanneer jy betaal kapitaalwinsbelasting op die verkoop van die aandele in April 2002, moet jy 'n krediet terug te kry vir die AMT jy betaal 'n jaar vroeër. In hierdie geval, jy het 'n AMT verlies as gevolg van jou basis in die voorraad is 20, vir AMT doeleindes, en jy verkoop teen 10, sê Spiegelman. Hopelik dat vee uit jou belasting faktuur. (Vorm 6251 sal loop jy deur middel van hierdie berekening.) So, hoe werk die wash koop faktor Ongelukkig was in 'n grys gebied hier. As 'n herhaling, die wash-verkope reël sê dat as jy 'n sekuriteit te verkoop teen 'n verlies, jy kan nie die verlies van jou belastingopgawe solank as wat jy 'n aansienlik identies sekuriteit bekom 30 dae voor of na die veiling te trek. (Maar dit verloor word nie vir altyd verby, so kyk na ons megapiece vir die gruwelike besonderhede op hierdie reël.) As jy reeds AMT belasting betaal op die 19 verspreiding, verkoop teen 10 sou beteken dat jy 'n AMT verlies. In ons voorbeeld, jou AMT basis was 20 nadat jy geoefen. Maar dan moet jy die voorraad 'n jaar later vir 10. So, vir AMT doeleindes, jy het 'n 10 verlies verkoop, sê Spiegelman. Volgens die wash koop reël, kan nie jy gebruik wat 10 verlies op jou belastingopgawe. As jy die posisie het gediskwalifiseer en die aandele verkoop in Julie 2000, ses maande nadat jy geoefen, sou dit nie 'n probleem wees. Sy net omdat jy 'n hoër AMT basis dat jy onderworpe aan hierdie reël is. As jy nog nie 'n AMT verlies, maar kan nie staan ​​uit voorraad te wees vir 31 dae, dan verdubbel jou posisie, dui Spiegelman. Wag die vereiste 31 dae en verkoop jou oorspronklike aandele. Voordat jy enige besluite te neem, is dit noodsaaklik dat jy insette jou nommers in TurboTax of 'n ander belasting voorbereiding program. Die feite en omstandighede verskil drasties vir almal, so dit is belangrik om jou eie situasie noukeurig te analiseer. En onthou, die verkoop van voorraad is 'n belegging besluit. Probeer om nie te laat belastings dikteer jou denke. Stuur jou vrae en kommentaar aan taxforumthestreet. en sluit asseblief jou volle naam. Belasting Forum verskyn Dinsdae, Donderdae en Saterdae. TSC belasting Forum het ten doel om algemene belasting inligting verskaf. Dit kan nie en nie probeer om individuele belasting advies te voorsien. Alle lesers word aangeraai om te konsulteer met 'n rekenmeester as dit nodig is oor hul individuele circumstances. Fast Antwoorde Was veilings onder Internal Revenue Service reëls, kan jy nie verliese uit die verkoop of ambagte van vee of sekuriteite aftrek in 'n wash koop. A was verkoop vind plaas wanneer jy of handelsvoorraad of sekuriteite te verkoop teen 'n verlies en binne 30 dae voor of na die verkoping jy: Koop aansienlik identies voorraad of sekuriteite verkry aansienlik identies voorraad of sekuriteite in 'n ten volle belasbaar handel, of verkry 'n kontrak of opsie om aansienlik identies voorraad of sekuriteite te koop. Vir meer inligting oor wash verkope, lees IRS publikasie 550 beleggingsinkomste en uitgawes (insluitend kapitaalwinste en - verliese).Wash Verkope en 'n aansienlike Identiese Securities Was Verkope Die laaste kritieke stukkie belasting-kode wat verband hou met beleggingsinkomste wat jy nodig het om te weet kommer was verkope: storting sekuriteite wat nou minder as wat jy betaal vir hulle, die neem van die verlies vir belasting doeleindes werd, en dan koop hulle weer dadelik op die lae koste. Die IRS is wys om daardie ou dop spel. Dit is onwettig. Moenie dit doen. Die IRS het 'n 30-dag was-verkope reël. waar 'n belastingbetaler kan 'n verlies nie erken op 'n belegging as dit belegging (of 'n soortgelyke belegging) binne 30 dae gekoop voor of na die veiling, insluitend die werklike dag van die verkoping. Byvoorbeeld, as jy 100 aandele van XYZ gekoop op 1 November en dan verkoop 100 aandele van XYZ op 28 November teen 'n verlies, sou die verlies aftrekking nie toegelaat word nie. Net so kort verkoop ABC op 15 November en dan die posisie sluit deur die koop van ABC op 10 Desember nie 'n aftrekking toegelaat. Aansienlik Identiese Securities In die meeste gevalle, is aandele van verskillende maatskappye, of boeie en voorkeur aandele van dieselfde maatskappy nie wesenlik identiese onder IRS reëls beskou. Maar die IRS waarsku dat individue meer as die sekuriteit self moet oorweeg in die bepaling van die vraag of dit identies beskou, soos of die aandele hou verband as gevolg van 'n herorganisasie van die onderliggende maatskappy. In die algemeen, omskepbare effekte, omskepbare voorkeur aandele, en noem of stel opsies wat kan omskep word in gewone aandele wat gekoop of verkoop word deur die belegger word beskou as wesenlik dieselfde. Uitgesluit van die wash koop reëls is: Enige verlies wat voortspruit uit 'n artikel 1256 kontrak, wat gereguleerde termynkontrakte, buitelandse valuta kontrakte, Financial Services opsies, handelaar aandele opsie, of handelaar sekuriteite termynkontrak sluit. In die meeste gevalle, nonconvertible sekuriteite. 13 Kyk na die IRS is ook van mening soortgelyke instrumente wat gekoop en verkoop word binne die venster 61 dag. Byvoorbeeld, 'n belegger gekoop ABC voorraad op 15 Oktober ste vir 40 en dan verkoop dit op 31 Oktober ST vir 35. 'n Paar dae later, op 5 November ste die belegger dan koop 'n koopopsie op ABC voorraad. Gevolglik sal hierdie belegger nie kwalifiseer vir 'n belastingaftrekking vir die verlies van hul koop en verkoop van ABC voorraad, en sal moet voeg 5 (40-35) om die koste van die opsie. Die IRS bied 'n uitstekende publikasie waarin die reëls en voorbeelde van verskillende situasies wat kan ontstaan. Ons beveel sterk aan 'n lees van die volgende inligting in IRS publikasie 550 (2005), beleggingsinkomste en uitgawes.