Small Business belasting op Stock Market Opsie Verliese Die belastinghantering van jou voorraad opsie verliese hang af van jou handel status. Die Internal Revenue Service evalueer die belasting impak van aandelemark opsie verliese volgens jou handel status en die meganika van opsie handel. Indien u kwalifiseer met die IRS as 'n professionele handelaar, kan jy 'n handelsonderneming struktureer as 'n eenmansaak, vennootskap of korporasie. As jy 'n pass-through korporasie te skep, is jou wins en verliese belas teen jou individuele tariewe, die voorkoms van die dubbele belasting besoek op gereelde korporasies. As jy spesiale reëls aan te neem om 'n 8220mark-tot-market8221 handelaar geword het, kan jy handel verliese aftrek tot jou totale gewone inkomste. Opsie Wesenlik 'n koopopsie koper het die reg om 100 aandele van die onderliggende aandeel te koop vir 'n bepaalde prys - die trefprys - voor of op die oproep vervaldatum. Die oproep verkoper versamel die call8217s prys, of premie, uit die oproep koper en instem om die 100 aandele van voorraad te lewer indien die oproep eienaar haar keuse uitoefen. A verkoopopsie is soortgelyk, behalwe dat die reg om aandele te verkoop eerder as om te koop hulle it8217s. Wan en oproepe het hul eie handel waarde en kan gekoop word en winsgewend verkoop sonder die behoefte om dit uit te oefen. Verliese vir Opsie Kopers n opsie koper kan 'n belastingvoordeel te ontvang vir die betaal premie. Die premie is die kopers maksimum blootstelling te verloor. Selfs as die opsie verval sonder waarde, die koper verloor geen ekstra geld op die handel. As jy 'n oproep opsie uit te oefen, voeg die koste van die oproep na die basis koste van die aandele wat jy koop - dit sal 'n daaropvolgende wins te verminder wanneer jy die aandele te verkoop. As jy 'n verkoopopsie oefen, trek die put8217s premie uit die opbrengs wat jy ontvang uit die verkoop van jou aandele - dit sal jou belasbare wins verminder. As jy besluit om jou opsie te verkoop, trek die premie wat jy oorspronklik uit die verkoop prys betaal om jou netto wins of verlies te bereken. In alle gevalle, die opsie premie verlaag jou belastingaanspreeklikheid, hetsy deur snoei n huidige of toekomstige wins of die skep van 'n verlies. Verliese vir Opsie Sellers Die premie wat jy ontvang vir die verkoop van, of quotshorting, quot 'n opsie is nie belasbaar totdat die opsie verval, uitgeoefen word, word geneutraliseer of gemerk is om te bemark. As die opsie worthlessly verstryk, teken die premie wat jy ontvang as wins te maak. As die koper uitoefen n koopopsie teen jou, moet jy voorraad te verkoop aan die koper by die trefprys. Voeg die oproep premie om jou verkope opbrengs - jou wins of verlies hang af van die prys wat jy betaal vir die aandele wat jy verkoop aan die koper. As 'n koper uitoefen n verkoopopsie teen julle, trek die premie wat jy ontvang uit die basis koste van die voorraad wat jy verplig om te koop. Jou wins of verlies sal afhang van die prys waarteen jy uiteindelik verkoop die aandele wat aan u. As jy jou opsie te verreken - sluit jou kort opsie posisie deur die koop van 'n identiese opsie - trek die premie wat jy betaal vir die aankoop van die teen opsie van die premie wat jy ontvang uit die skryf van die oorspronklike opsie - die resultaat is jou netto wins of verlies. Gewone Verliese Titel 26, Artikel 475 van die Internal Revenue Code beskryf hoe 'n 8220dealer, 8221 soos 'n dag-handel besigheid, kan merk-tot-mark rekeningkundige neem om handelsresultate behandel as gewone inkomste eerder as kapitaalwinste en - verliese. Die merk-tot-mark reël vereis dat jy enige sekuriteite te behandel, soos aandele-opsies, wat jy op die laaste dag van die jaar in besit wees asof jy verkoop het en teruggekoop hulle op daardie dag, en sodoende 'n belasting-verwante gebeurtenis skep. Trading besighede wat hierdie reël kan gewone verliese aftrek teen gewone inkomste aan te neem en uit te voer vorentoe of agtertoe enige oortollige verliese. Kapitaalverliese As 'n handelaar weier om merk-tot-mark rekeningkundige neem, is verliese beskou as kapitaalverliese en kan gebruik word om kapitaalwins verreken en tot 3000 van gewone inkomste. Jy kan ongebruikte kapitaalverliese voort te sit om winste en inkomste in die toekoms years. Expiration Datum (afgeleide) verreken Wat is 'n vervaldatum (Afgeleides) 'n vervaldatum in afgeleide instrumente is die laaste dag wat 'n opsies of termynkontrak is geldig. Wanneer beleggers koop opsies, die kontrakte gee hulle die reg, maar nie die verpligting om die bates teen 'n voorafbepaalde prys te koop of te verkoop, bekend as 'n trefprys. binne 'n gegewe tydperk, wat op of voor die vervaldatum. As 'n belegger kies wat reg uit te oefen nie, die opsie verval en nutteloos raak, en die belegger verloor die geld betaal om dit te koop. Afbreek vervaldatum (afgeleide) Die vervaldatum vir genoteerde aandele-opsies in die Verenigde State van Amerika is gewoonlik die derde Vrydag van die kontrak maand. dit is die maand wanneer die kontrak verstryk. Maar wanneer dit Vrydag val op 'n vakansie, die vervaldatum op die Donderdag net voor die derde Vrydag. Sodra 'n opsies of termynkontrak verby sy vervaldatum, die kontrak is ongeldig. Die laaste dag om aandele opsies handel is die Vrydag voor die verstryking. Sommige opsies het 'n outomatiese oefening voorsiening. Hierdie opsies word outomaties beoefen as hulle in-die-geld ten tye van verval. Die opsies Clearing Corporation (OCC) uitoefen n oproep of sit opsie wat minstens een sent in-die-geld outomaties. Verstryking en Opsie Value In die algemeen, hoe langer 'n voorraad moet verloop, hoe meer tyd het dit tot sy trefprys, die prys waarteen die opsie word waardevolle bereik. Trouens, is tyd verval verteenwoordig deur die woord theta in opsie pryse teorie. Theta is een van vier Griekse woorde wat gebruik word om die waarde bestuurders verwysing op afgeleide instrumente. Die ander drie Grieke is delta, gamma en Vega. Alle ander dinge gelyk, hoe meer tyd 'n opsie het tot verstryking, hoe meer waardevol dit is. Daar is twee tipes van afgeleide produkte, oproepe en wan. Oproepe gee die houer die reg, maar nie die verpligting om 'n voorraad te koop as dit 'n sekere trefprys deur die vervaldatum bereik. Wan gee die houer die reg, maar nie die verpligting om 'n voorraad te verkoop as dit 'n sekere trefprys deur die vervaldatum bereik. Dit is die rede waarom die vervaldatum is so belangrik om opsies handelaars. Die konsep van tyd is die kern van wat gee opsies hul waarde. Na afloop van die put of oproep verval, beteken dit nie bestaan nie. Met ander woorde, wanneer die afgeleide verval die belegger nie enige regte wat gaan saam met die besit van die oproep of put. Options Expiration behou Verduidelik Hulle het 'n tyd limiet. Dis heeltemal anders as hoe aandele handel. So as jy gaan opsies handel, wat jy sal hê om die ins en outs van opsies verstryking bemeester. Hierdie gids sal elke enkele vraag waarom Options Expiration (OPEX) so belangrik is As jy kom uit 'n rigting handel agtergrond beantwoord (wat beteken lang of kort), dan is jy waarskynlik net fokus op waar 'n voorraad of mark gaan. Maar dit is net een deel van die opsie handel vergelyking. Sy bekend as delta. Die ware risiko's in die opsies mark kom uit twee dinge: Theta - die verandering van 'n opsie prys met verloop van tyd Gamma - jou sensitiwiteit vir die prys beweging 'n versuim om te verstaan die risiko's beteken dat jy sal sit jou portefeulje in gevaar. veral as opsies verstryking benaderings. As julle in die donker oor die ware meganika van opsies verval, maak seker dit lees jy voordat jy 'n ander opsie handel. Hoe werk Options Expiration werk wanneer dit kom neer op dit, die finansiële markte is alles oor kontrakte. As jy 'n voorraad, sy basies 'n kontrak wat jy deel eienaarskap van 'n maatskappy in ruil vir 'n prys gee te koop. Maar opsies is nie oor eienaarskap. Dit gaan oor die oordrag of risiko. Dit is 'n kontrak op grond van transaksies. Daar is twee soorte opsies, 'n oproep en 'n plaas. En jy moet twee soorte deelnemers, kopers en verkopers. Dit laat ons met vier uitkomste: As julle 'n opsie koper, kan jy daardie kontrak te eniger tyd te gebruik. Dit staan bekend as die uitoefening van die kontrak. As jy 'n opsie verkoper, jy het 'n verpligting om transaksies voorraad. Dit staan bekend as opdrag. Op die derde Saterdag van die maand, indien u enige opsies wat in die geld. jy sal toegeken word. Hierdie proses staan bekend as nedersetting. Die transaksie in hierdie opsies hanteer tussen jou, jou makelaar, en die opsies Clearing Corporation. Jy sal nooit regstreeks met die handelaar aan die ander kant van die opsie. As jy 'n lang opsies wat in die geld, sal jy outomaties begin die nedersetting proses. As jy dit nie wil hê dat dit gebeur, sal jy jou makelaar te bel. Hoekom dit nie uit die geld opsies te kry Elke opsie opgedra het 'n prys wat die koper kan koop of verkoop nie die stock-- dit staan bekend as die trefprys. As dit goedkoper is om die voorraad te kry op die mark, dan hoekom sou jy gebruik maak van die opsie indien die voorraad verhandel teen 79, wat die meeste sin maak. Aankoop van die voorraad op die mark teen 79 of die gebruik van die opsie om die voorraad te koop teen 80 Die eerste mens, natuurlik. So in verstryking, hulle uit die geld opsies sal verval waardeloos. Wat is die verstryking Options Datums Tegnies verstryking plaasvind op Saterdag. Dis wanneer nedersetting eintlik plaasvind. Maar sedert die markte dont eintlik handel op Saterdag, ons behandel Vrydag as die effektiewe vervaldatum. Vir maandelikse opsiekontrakte, die verstryking is die derde Vrydag van elke maand. Met die bekendstelling van weeklikse opsies in die mengsel, ons het nou opsies wat elke enkele Vrydag verstryk. Die CBOE het 'n handige kalender wat jy kan aflaai en druk vir jou lessenaar. Is daar uitsonderings Daar is 'n handvol van die stom verval datums oor spesifieke opsies planke. Vir maandelikse SPX opsies, stop hulle die saak op Donderdag en die vereffeningswaarde is gebaseer op 'n opening druk Vrydagoggend. Hierdie kontrakte is kontantvereffende beteken daar is geen ware opdrag maar jy kyk na die intrinsieke waarde van die opsies en omskep dit in kontant. Hier is waar dit vreemd kan kry. SPX weeklikse opsies vereffen Vrydag aan die einde. So as jy handel dryf rondom OPEX met die SPX wat jy nodig het om te kyk of sy 'n weeklikse of maandelikse kontrak. Hoe opsies handel by verstryking As ons kyk na opsies pryse, oor die algemeen volg ons 'n tradisionele model. Ons kan kyk na die dinge wat invloed op die opsies pryse, wat bekend staan as die Grieke. Maar wanneer die mark die hoof in opsies verval, kan vreemde dinge gebeur. Dit is baie soortgelyk vergelyk tradisionele deeltjie fisika met wat gebeur by die kwantum vlak. Daar is 'n konsep wat ek noem die gamma impuls. As jy kyk na 'n koopopsie in verstryking, dit het hierdie risikoprofiel: Yup. Dit is 'n koopopsie. Ons weet dat as die opsie is uit die geld, sal dit geen rigting blootstelling (0 delta) het, en indien die opsie is in die geld wat dit sal optree soos voorraad (100 delta). sien twee verskillende waardes vir delta Die gamma van 'n opsie is die verandering van die delta met betrekking tot prys. Daar is dus hierdie diskontinuïteit regs by die staking price-- en die gamma van die opsie kan voorgestel word deur 'n Dirac funksie. Dit is wat ek noem 'n gamma impuls. dont kry gevang op die verkeerde kant van hierdie. As jy 'n opsie wat wissel van OTM te ITM baie vinnig het, jou risiko's te verander drasties. Wat gebeur as ek nie genoeg kontant om opdrag te dek Dit is waar dit raak interessant. En dit is die rede waarom jy nodig het ekstra waaksaam in verstryking te wees. As jy 'n kort opsie wat gaan in die geld in verstryking, moet jy daardie transaksie te vervul. As jy dit nie genoeg kapitaal, sal jy 'n marge oproep op Maandag kry. Jy het ook gaping risiko. Dit het gebeur met my terug in 2007. Ek het 'n redelik ordentlike grootte yster Condor in BIDU. Dit was terug voor hulle 10: 1 verdeel. Ek het op Saterdag dat die kort opsies in die geld moes gesterf het, het ek nou 'n groot lang posisie in BIDU. Ek was gelukkig genoeg om BIDU gaping sien tot die volgende Maandag en ek opgewonde om 'n wins. Maar. nooit weer nie. Maak seker dat jou boeke is skoongemaak van al die geld opsies as jy dit nie wil hê om ontslae opgedra. Wat gebeur as ek is kort 'n oproep sonder voorraad As jy 'n verkoop oproep, jy sal 'n kort posisie gegee as jy dit nie self die voorraad reeds. Dit staan bekend as 'n blote oproep eerder as 'n bedekte oproep. Marge om hierdie kort word bepaal deur jou makelaar hou, en om die kort jy sal moet koop om te sluit op daardie voorraad te skakel. Wat van opsies pinning Kan jy Opgedra Vroeë Daar is twee tipes van opsies: Amerikaanse en Europese. Met Europese-styl opsies, kan nie jou vroeë ontslae opgedra. Met die Amerikaanse-styl, kan jy opgedra wanneer die opsie koper voel soos dit. Wat gebeur as ek nie wil om ontslae opgedra So jy in opsies verstryking kom met 'n kort opsies wat in die geld. En jy nie wil die voorraad kort te wees of die eienaar van die voorraad. Oplossing 1: Moet nooit af na opsies verval met die geld opsies. Wees proaktief met jou ambagte. Oplossing 2: Maak die in die geld opsie heeltemal. Dit kan moeilik in opsies verstryking wees as die likiditeit sal opdroog en jy sal gedwing word om 'n erger prys te neem. Oplossing 3: Rol jou keuse in tyd of prys. Hierdie soort rolle, soos uiteengesit in my opsies handel Natuurlik sal jou posisie te skuif na 'n ander kontrak wat meer tyd waarde het, of is uit die geld. Dit is bekend as kalender rolle, vertikale rolle, en skuins rolle. 'N Goeie reël is as jou opsie het geen ekstrinsieke waarde (tyd premie) verlaat, dan moet jy jou posisie aan te pas. Hoe om geld te maak handel rondom Expiration As gevolg van dat gamma impuls het ons gepraat oor vroeër, die risiko's en voordele is baie, baie hoër in vergelyking met normale opsies tarding. Theres twee groepe OPEX ambagte te oorweeg: opsie koop strategieë en opsie verkoop strategieë. Opsie koop strategieë probeer om geld te maak as die onderliggende aandeel 'n vinniger te beweeg as wat die opsies is pryse in sien. Die wins tegnies is afkomstig van die delta (directional blootstelling), maar omdat dit 'n lang gamma handel, kan u gerigte blootstelling vinnig verander wat lei tot massiewe winste in die baie kort termyn. Die belangrikste risiko hier is tyd verval. Opsie verkoop strategieë probeer om geld te maak indien die voorraad om nie die geval te beweeg dat daar nog baie. Sedert jy verkoop opsies wat jy wil om dit te koop terug teen 'n laer prys. En aangesien opsie premie verval baie vinnig in OPEX, die meerderheid van jou winste vandaan theta winste. Jou belangrikste risiko is as die voorraad beweeg teen jou en jou rigting blootstelling blaas. Opsies Expiration Trading Strategie Voorbeelde Ons handel rondom OPEX by IWO Premium. Hier is 'n paar van die strategieë wat ons gebruik: Weeklikse Straddle Buys Dit is 'n suiwer wisselvalligheid speel. As ons dink die opsies mark is goedkoop genoeg en die voorraad is gereed om te beweeg, sal ons koop weeklikse weerskante. As 'n voorbeeld, is 'n handel waarskuwing uitgestuur om die AAPL 517,50 straddle koop vir 5,25. As AAPL het meer as 5 punte van beweging in enige rigting, wed by gelykbreek. Enigiets meer sal wins wees. Die volgende dag, AAPL verskuif om asseblief 9 punte, wat lei tot 'n wins van meer as 400 per straddle: Dit handel is riskant, want dit het die geleentheid om te gaan na die volle verlies in minder as 5 dae. Posisie sizing en aggressiewe risikobestuur is hier die sleutel. Smeer Koop Fades Wanneer 'n individu voorraad paraboliese gaan of verkoop harde af, sal ons kyk na die handel vervaag deur óf die aankoop in-die-geld sit of deur die verkoop van OTM versprei. Met die mark verkoop van harde in Desember en die VIX spiking up, premie in SPX weekblaaie was hoog genoeg is om dit te verkoop. So 'n bedryf waarskuwing uitgestuur om die SPX 1750/1745 sit verspreiding verkoop vir 0,90 keer die risiko van die mark kom, kon ons volle krediet te vang op die handel. Lotto kaartjies Dit is 'n hoë-risiko, hoë-beloning ambagte wat streng spekuleer oor die rigting van 'n voorraad. Oor die algemeen 'n voorraad sal 'n kort termyn tegniese opset wat lyk na hom in die loop van ure in plaas van dae op te los te ontwikkel. As gevolg van die kort tydperk, was gemaklik met die koop van 'n weeklikse oproepe of sit. Hierdie ambagte gemaak in net die kletskamer, aangesien hulle vinnig bewegende en baie riskant. Dit is slegs sommige van die ambagte wat ons binne die IWO Premium raamwerk. As jy voel dat sy 'n reg wat geskik is vir jou, kom kyk na ons handel diens. Kommentaar op hierdie item is gesluit. Gaste 4 jaar gelede Ive gehoor dat weeklikse opsies kan nie toegeskryf word. Is dit waar Brent 4 jaar gelede heeltemal onwaar. Weeklikse opsies uitgeoefen kan word en wat net soos enige ander opsie. Die hele rede sy genoem 'n opsie is omdat iemand het die opsie om dit uit te oefen (en dus, wys 'n verkoper). stockpick 4 jaar gelede Wat gebeur wanneer 'n groot deel van die oproep opsie verval. Byvoorbeeld, nou SCTY verhandel naby 60. 3000 koopopsie loop af in 'n paar dae met X60. Ek is seker dit is geen toeval. Kan jy verduidelik wat aan die gang is en wat sal gebeur na die verstryking. Is dié opsies hou die voorraad af of is die voorraad gaan duik in 1 weekBasics: Underwater Options Ek het onderwater voorraad opsies wat om te verstryk onuitgeoefende is. Kan ek skryf hierdie af as 'n soort van verlies op my belastingopgawe Wensdenkery Net soos jy nie belas word op die waarde van die opsies op die toekenningsdatum, kan jy nie afskryf nie verstryk onuitgeoefende opsies, of water of in die geld. Vir toegang tot hierdie antwoord, asseblief aanmeld of registreer. Nog nie 'n lid Hierdie funksie is 'n voordeel van Premium lidmaatskap. Registreer as 'n Premium member sal jy volledige toegang tot ons bekroonde inhoud en gereedskap op aandele-opsies, beperkte voorraad / RSUs, SARS, en ESPPs gee. Is jy 'n finansiële of rykdom adviseur Hier is meer oor MSO Pro Lidmaatskap. Vrae of kommentaar E-pos ondersteuning of skakel (617) 734-1979.Job Events: Beëindiging werksverliese En Jou Stock Toekennings (Deel 1): Options, Beperkte voorraad, en ESPPs myStockOptions Redaksionele span Of daar nie verwag word of, werksverliese is 'n omwenteling wat 'n baie om te dink oor jou gee. Maar as jy duidelik uit jou lessenaar, moenie vergeet om jou voorraad vergoeding. Te veel vertrek werknemers het waardevolle potensiaal winste verloor omdat hulle nie bewus is van die post-beëindiging rulesor selfs die vestiging datesof hul voorraad toekennings was. Post-beëindiging reëls is veral belangrik vir gevestigde aandele-opsies, wat vir ewig verval indien hulle nie binne 'n sekere kort tydperk na die einde van indiensneming uitgeoefen. Dit sou 'n skande om 'n kans om 'n paar ekstra inkomste te neem aan boord as jy gaan mis, veral as jy die opstel van seil in 'n horisonlose see werkloses werk-jag. Jou maatskappy se reëls vir voorraad comp oor werksverliese is belangrik. Moenie mis 'n kans om 'n paar ekstra inkomste op jou pad uit te kry. In hierdie artikel reeks het ten doel om jou te laat weet oor algemene korporatiewe praktyke met voorraad vergoeding wanneer werknemers hul werk verloor. Deel 1 verduidelik die besonderhede van beperkte voorraad / RSUs, aandele-opsies, en werknemer voorraad aankoop planne. Deel 2 dek algemene belangrike aspekte van werk beëindiging van toepassing op alle voorraad toekennings. Wanneer jy gereed is, toets jou kennis van die baan-beëindiging probleme met ons vinnige quiz op voorraad vergoeding en werksverliese. Bowenal, moet jy jou maatskappy se reëls ken. Na die lees van hierdie artikels, moet jy jou voorraad toekenning dokumente bestudeer en sit enige vrae om jou voorraad plan administrasie. Alert: Ondersoek jou voorraad toekenning ooreenkoms. enige aanbod brief of ooreenkoms indiensneming en ander maatskappy materiaal oor jou voorraad plan, soos vrae. Uitkyk te wees vir enigiets verwarrend of teenstrydig, en kyk vir noncompete bepalings. Direkte vrae oor hierdie dinge na jou voorraad plan administrasie. Beperkte Stock, RSUs en prestasie-aandele: All About Vestigende met 'n beperkte voorraad en beperk voorraad eenhede, op werk beëindiging jy byna altyd verbeur ongeag voorraad nie gevestig. Uitsonderings kan voorkom, afhangende van die vestiging terme van jou dienskontrak of voorraad plan, soos spesiale voorsiening vir ongeskiktheid. aftrede. of 'n verkryging. As jy beplan om te verlaat, wil jy dalk om te hou lank genoeg om enige gou-to-frokkie beperk voorraad / RSUs kry. Jy hou enige aandele wat berus voor jou beëindigingsdatum. As jy van plan is om jou werk te verlaat, wil jy dalk om te hou lank genoeg om enige waardevolle Chuck van beperkte voorraad / RSUs wat kan vestig in die nabye toekoms te kry. In sekere (ongewoon) situasies waar jy betaal vir die beperkte voorraad, soos die geval by 'n privaat maatskappy kan wees waar jy opsies uit te oefen om beperkte voorraad te kry, kan die maatskappy te kies om jou aandele terug te koop. Die kapitaalwinsbelasting reëls van toepassing op enige wins of verlies op die aankoop. As jy die aandele verbeur, sal belasting weerhouding nie terugbetaal, en die verbeur self sal nie veroorsaak enige belasting verlies. Die situasie is soortgelyk as jy 'n Artikel 83 (b) verkiesing (nie beskikbaar vir RSUs) gemaak en betaal belasting op die waarde op die toekenningsdatum. Vestigende is ook die deurslaggewende faktor vir prestasie aandeel toekennings aan werk beëindiging, maar natuurlik met prestasie-aandele die vestiging hang af van die bereiking van die gestelde prestasiedoelwitte eerder as op 'n bepaalde lengte van indiensneming. As jy jou werk vir standaard redes verlaat (bv gaan om te werk vir 'n ander maatskappy, gelê af) voor die einde van die vertoning tydperk, jy gewoonlik verloor alle regte op die toekenning ontvang, selfs al is die doel blyk baie verkrygbaar. As jy oorvleuel of konkurrente toelaes wat uitstaande is, verbeur jy die waarde van hulle almal. Nog 'n scenario, al is minder geneig, is moontlik. In plaas daarvan om te verseker dat jy nie in aanmerking vir 'n gedeelte van die uitbetaling omdat jy nie in diens van die einde van die vertoning tydperk, kan die plan bepaal dat enige uitbetalings onder uitstaande toekennings kan gebaseer wees op die werklike resultate aan die einde van die vertoning tydperk asof jy is in diens regdeur die tydperk. Dit is ook moontlik dat die datum vir die meet van prestasie kan verander na die datum waarop jy beëindig, so in daardie geval jy nog 'n paar pro rata gedeelte van die toekenning volgens óf werklike prestasie as van daardie datum of prestasie aan die einde van die tydperk ontvang. Jy sal dan verloor 'n uitbetaling van die toekenning wat ooreenstem met die gedeelte van die prestasie tydperk plaasgevind het nadat die beëindiging. As jou toelae het 'n glyskaal (maw jy kan minder of meer aandele te verkry as die teiken nommer, afhangende van die resultate), dan hopelik jou plan bepaal op watter vlak prestasie sal oorweeg om voorgekom. Post-beëindiging reëls is veral belangrik vir gevestigde aandele-opsies, wat vir ewig verval indien hulle nie binne 'n kort tydperk uitgeoefen nadat jy vertrek. Stock Options: Ken Die Post-Beëindiging Oefening Reëls en sperdatums In die algemeen, jy het regte slegs aan aandele-opsies wat reeds deur jou beëindigingsdatum gevestig het. As die opsies het 'n gegradeerde vestiging skedule, mag jy die setel gedeelte van die opsie toekenning te oefen nie, maar meestal jou die res verbeur. Voorbeeld: Jy is toegestaan opsies tot 1000 aandele van jou maatskappy se voorraad aan te koop met 'n vierjarige gegradeer vestiging skedule (25 vestiging per jaar). Jy verlaat die maatskappy twee en 'n half jaar na toekenning. Jy word toegelaat om te oefen 50 van jou opsies. Die res sal nooit uitgeoefen kan word. Met krans vestiging, waarin opsies vestig alles op een slag, eerder as op 'n inkrementele skedule, verbeur jy die hele toekenning as jy verlaat voordat vestiging. Alert: As jy van plan is om jou werk te verlaat, moet jy vertroud is met die besonderhede van jou vestiging skedule geword. Wil jy dalk jou vertrek vertraag, indien moontlik, 'n waardevolle deel van opsies wat sal vestig in die nabye toekoms te akkommodeer. Hoeveel tyd sal jy oefening Die belangrikheid van jou post-beëindiging oefening tydperk kan nie genoeg beklemtoon word nie. Terwyl die tipiese tydraamwerk is 90 dae na die beëindiging, sal jou tydperk vir oefening bepaal word deur jou werkgewers plan ontwerp en die rede vir jou beëindiging. As die opsies nie uitgeoefen word deur die bepaalde datum, hulle sterwe en is gekanselleer. Terwyl sommige maatskappye geregistreerde briewe stuur om uitgaande werknemers met die aantal aandele wat hulle kan koop en die koste, saam met hoeveel dae hulle die opsies uit te oefen, geen wet vereis hierdie. Dit is jou plig om jou persoonlike toelae inligting en die voorwaardes van jou voorraad plan ken. Alert: Sien jou voorraad opsie plan, ooreenkoms verleen, en ander inligting materiaal vir die reëls en prosedures van vestiging en post-beëindiging oefening. Maatskappye en howe streng volg Reëls maatskappye (en howe) streng handhaaf korporatiewe beëindiging reëls, prosedures en sperdatums. Maatskappye handhaaf hierdie reëls, prosedures en sperdatums baie streng. Hofsake versterk die feit dat die dop van jou voorraad vergoeding wanneer jy jou werk te verlaat is geheel en al jou verpligtinge. As jy nuuskierig, sien die volgende beslissings:.. Porkert v Chevron Corporation (VSA 4 Rondgaande Hof van Appèl, No 10-1384, Desember 2011) Mariasch v Gillette (VSA 1 Rondgaande Hof van Appèl, No 07-1549, Maart 2008) Sheils v. Pfizer (VSA 3 Rondgaande Hof van Appèl, No 04-3724, September 2005) Dit maak nie saak of jy 'n eerlike fout gemaak of net-net gemis 'n sperdatum. Verder moet jy nie staatmaak op gesproke inligting oor jou post-beëindiging oefening tydperk. Jou voorraad plan dokumente en verwante state is die enigste betroubare en bindend bronne wat bepaal hoe lank jy het om opsies na die beëindiging oefen. Alert: Maak seker dat jy weet wat jou amptelike beëindigingsdatum word beskou as nie, aangesien dit die post-beëindiging oefening tydperk sal begin. Daarbenewens kan hierdie post-beëindiging oefening tydperk nie verder gaan as die natuurlike termyn van die opsie. Welke datum geld wanneer die meet van die post-beëindiging oefening tydperk, die meeste maatskappye voorraad planne die klok begin op die datum van beëindiging, wat beteken dat die werklike einde van werkstatus, nie die datum waarop jy kennis gee. Kyk hoe (en of) jou plan definieer beëindiging, indiensneming, en voortgesette diens. Jy moet ook kyk vir meer inligting in jou voorraad plan om duidelike antwoorde op die reëls van die post-beëindiging oefening kry. Byvoorbeeld, kan jy verloor jou berus voorraad opsies op die dag wat jy beëindig, of het jy 'n sekere aantal dae na die beëindiging om hulle uit te oefen Werknemer voorraad aankoop planne op werk beëindiging, voortgaan om te besit voorraad aangekoop onder 'n ESPP tydens jou werk . Maar jou in aanmerking te kom vir deelname aan die plan eindig. Enige fondse weerhou van jou salaris, maar nie gebruik word om aandele te koop voor die einde van jou werk sal aan jou terugbesorg word, gewoonlik sonder rente, binne 'n redelike tydperk. Met 'n ESPP, moenie aanvaar jou maatskappy sal pre-beëindiging betaalstaat aftrekkings hou om voort te gaan om aandele te koop vir jou tot die aankoop eindig. Min maatskappye dit doen. Vir planne wat belasting-gekwalifiseerde onder IRC Artikel 423. die belasting-kode kan jou maatskappy hou die pre-beëindiging betaalstaat aftrekkings in die plan om na die beëindigingsdatum aandele koop wanneer die aankoop eindig (en die aankoop voorkom) nie meer as drie maande . Maar die meeste planne nie toelaat nie, want die ESPP is bedoel om 'n voordeel vir huidige werknemers wees. Dit beteken dat as jou werk eindig voor die aankoop datum, onder die meeste planne aandele is nie vir jou gekoop op 'n pro rata-grondslag. Voorbeeld: Voor jy jou maatskappy verlaat, salarisaftrekkings plaasgevind vir twee maande, met 'n ses-maande ESPP offer tydperk. Die geld wat jy betaal is nie gered vir die aankoop van die ses maande punt. Elders op hierdie webwerf, die vrae oor werk beëindiging verdere besonderhede op 'n paar van die situasies en onderwerpe wat in hierdie artikel. Wil jy dalk om hulle te raadpleeg, sowel as jy grawe jou voorraad toekenning dokumente. Na aanleiding van hierdie artikels besonderhede oor spesifieke tipes voorraad vergoeding, Deel 2 dek algemene belangrike aspekte van werk beëindiging van toepassing op alle voorraad toelaes, soos veranderinge in diensverhouding, die post-beëindiging belasting behandeling en skeidingspakket kwessies. Deel die artikel:
No comments:
Post a Comment